Objašnjeno: Kako prijevare koriste lažne račune s porezom na robu i usluge?

Porezni dužnosnici rekli su da se upotreba lažnih faktura za nezakonito korištenje ITC kredita postupno povećava i da je postala zabrinutost za vladu, osobito u vrijeme kada je naplata prihoda smanjena.

Porezne vlasti su prijavile brojne prevarante zbog korištenja lažnih računa s porezom na robu i usluge. (Bloomberg fotografija/datoteka)

U posljednjih mjesec dana, Opća uprava za poreznu obavještajnu službu (DGGSTI) u cijeloj zemlji uhitila je više od 100 ljudi i registrovala 3.479 subjekata u 1.161 slučaja zbog nezakonitog iskorištavanja ili prenošenja olakšica za ulazni porez (ITC) korištenjem lažnih faktura s PDV-om , te nanijeti gubitak blagajni. Porezni dužnosnici rekli su da se upotreba lažnih faktura za nezakonito korištenje ITC kredita postupno povećava i da je postala zabrinutost za vladu, osobito u vrijeme kada je naplata prihoda smanjena.

Kako su prevaranti prevarili vladu?

U brojnim slučajevima koje je prijavila porezna uprava, otkriveno je da su prevaranti pustili više lažnih tvrtki, dobili GST registracije, izdavali lažne GST fakture za robu i usluge bez stvarne isporuke usluga i prosljeđivali neprihvatljive ITC prikupljene iz lažnih faktura klijentima za proviziju, koji su je kasnije koristili za plaćanje GST-a, uzrokujući gubitke državi. Na primjer, 9. prosinca porezna jedinica Vadodara uhitila je osobu zbog upravljanja 206 lažnih tvrtki u 10 država koje su klijentima nezakonito prenijele ITC od 154 milijuna Rs izdavanjem lažnih faktura od 1.101 milijuna Rs.

U nekim drugim slučajevima, porezni odjel je otkrio da su promicatelji određenih tvrtki usmjeravali lažne fakture kroz niz lažnih tvrtki i prenijeli olakšice za ulazni porez s jedne tvrtke na drugu u kružnim transakcijama kako bi povećali promet tvrtke. To im je pomoglo ne samo da izbjegnu GST, već i da iskoriste veće bankovne zajmove i kreditne mogućnosti zbog povećanog prometa. Primjer je trgovačka tvrtka u Mumbaiju koja je optužena za ITC prijevaru od 220 milijuna Rs. Istražna agencija je otkrila da je tvrtka radila kružne transakcije s 22 povezane tvrtke kako bi povećala svoj promet.

PRIDRUŽITE SE SADA:Telegramski kanal Express objasnio

Što motivira prevarante da koriste lažne račune?

Lažne fakture se koriste zato što ne samo da pomažu u izbjegavanju poreza na robu i usluge na oporezive isporuke iskorištavanjem neopravdanog ITC-a i pretvaranjem viška ITC-a u gotovinu, već također pomaže u povećanju prometa korištenjem tih faktura, knjiženju lažnih kupnji radi izbjegavanja poreza na dohodak, preusmjeravanju sredstava i pranju novca. Prema službenim podacima, u 2018-19, središnja tijela GST-a registrirala su 1.602 slučaja lažnog ITC-a u iznosu od 11.251 milijuna Rs i uhitila 154 osobe. U razdoblju od travnja do studenog 2019. vlasti su zabilježile više od 6000 takvih slučajeva.

Koji je razlog porasta u takvim slučajevima?

Prema poreznim dužnosnicima, jedan od primarnih razloga za povećanje broja tvrtki koje na prijevaru koriste ITC je nedostatak dužne pažnje tijekom registracije GST-a. Vlada je olakšala postupak registracije kako bi se tvrtke mogle lako uključiti u sustav. Međutim, to je značilo da su i brojne lažne tvrtke dobile GST registraciju u nedostatku kontrole ili fizičke provjere registrirane adrese tvrtki. Osim toga, rekli su dužnosnici, nedostatak razmjene podataka između agencija za provođenje i banaka također je doveo do povećanja slučajeva prijevara. Postojeći GST sustav mora biti robusniji za otkrivanje takvih prijevara, rekao je službenik.

Hoće li porezna uprava uspjeti povratiti novac od prevaranta?

Porezni dužnosnici koji su govorili pod uvjetom anonimnosti rekli su da je u tim slučajevima povrat novca malo vjerojatan jer je novac već izvučen, a tvrtke uključene u prijevaru samo su na papiru s vrlo malo ili nimalo imovine.

Kako Vlada planira suzbiti takve slučajeve?

Vlada planira pooštriti postupak registracije GST-a i zakonske mjere za rješavanje sve učestalijih slučajeva lažnog fakturiranja. Prošlog mjeseca sastao se pravni odbor Vijeća za GST kako bi raspravljao o pooštravanju postupka registracije GST-a i izradio druge pravne mjere uključujući potrebne izmjene zakona koje se zahtijevaju u Zakonu o GST-u. Osim toga, Glavna uprava za analitiku i upravljanje rizicima, podatkovno krilo GST-a, identificirala je i objavila popis od 9.757 tvrtki koje su izdavale ili koristile lažne ITC diljem zemlje između srpnja 2017. i ožujka 2020.

Podijelite Sa Svojim Prijateljima: